近年來，泗陽農商銀行踐行“靠前一步、主動作為”審計理念，壓實工作責任，創新工作方法，持續提升審計工作質效，為全行高質量發展提供堅強有力的審計監督保障。

　　健全“三項機制”，

　　構筑內審工作“新格局”

　　健全審計組織機制。建立由黨委統一領導、董事會垂直管理、董事長直接分管的內部審計組織體系。規范審計部門職責，內部審計部門僅就檢查發現問題提供審計建議，不參與或負責內部控制設計和經營管理的決策與執行，按季向董事會、監事會、審計委員會報告審計工作開展情況。健全審計考核機制。黨委按季與審計部門簽訂目標責任狀，突出對審計問題揭示及審計成效考核。實施審計人員“百分制”考核，將考核項目細分為主審項目、發現問題、問題整改等七大項，并進一步細分為17小項，以綜合得分作為評優評先、外出培訓等參考依據，激發工作熱情。健全審計責任機制。制定審計人員行為規范、審計工作問責制度等辦法，明確審計人員在發現、預警、評價、防范及控制風險各環節的職責，并按照“誰檢查、誰負責”的原則，對審計項目實行審計人員、主查人、審計組長、審計部門負責人分級負責制，督促審計人員履職盡責。

　　強化“三大支撐”，

　　激活內審工作“驅動力”

　　打造審計尖兵，強化人才支撐。圍繞審計工作任務量與審計人員配備不相適應的現實問題，從全行精選2名計算機專業人才、1名數據工程師充實審計隊伍，并在各部室、支行選拔兼職審計人員39名，實行備案制，優化審計力量網格矩陣。通過“條線學”“自主學”“考級學”“跟班學”四種手段，加大對現有內審人員的培訓力度，提高綜合素質，增強履職保障。借助科技賦能，強化數據支撐。加大非現場審計系統以及相關業務系統應用，豐富數據指標采集，通過數據建模，對被查單位全量業務進行篩查，對推送的疑點數據進行縱向橫向比對和關聯分析，深挖風險點、可疑點，提高審計效率。2022年度新建立審計模型230個，篩選出疑點數據6582條，驗證發現問題195個。建立聯席制度，強化條線支撐。建立部門聯席會議制度，針對審計過程中遇到的“疑難雜癥”和發現問題，由審計部門會同合規、法務、紀檢等條線，定期開展專題研究，深刻剖析成因，梳理現有制度流程，對易發問題領域組織針對性培訓，減少問題屢查屢犯現象，推動審計工作由“事后監督”向“事前防范”轉變。

　　做實“三階管控”，

　　把牢內審質量“生命線”

　　做實審前分析研究。審前認真閱研相關國家政策、監管要求和規章制度，結合歷年審計發現問題，找準審計方向，組織制定審計方案。加強進場前的非現場分析，找出問題、疑點、異常情況等，確定現場檢查的樣本和審計重點，做到心中有數。做實審中質量把控。通過樣本核查、現場質詢等方式，快速核準問題，審計取證做到證據確鑿、依據清晰。把好審計底稿審核、審計報告撰寫等環節，對審計方案中列明的檢查要點逐項勾對、作出結論，全面客觀準確揭示問題，保障現場審計質量。做實審后評估整改。抽取重點審計項目，開展后續審計，對明顯存在應查出未查出問題或其它違反審計紀律的行為，嚴肅問責；采取整改跟蹤、雙線整改、整改會商、整改問責、整改銷號等措施，力促審計發現問題整改到位；建立常態化信息通報機制，召開審計案例警示大會，以案為戒、以案促改。

 

 

 

 

 

　　原文標題：泗陽農商銀行創新“333”審計工作法

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